Статья 185.1. УК РФ
Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, либо предоставление заведомо неполной или ложной информации, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству, -
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет.
Комментарии к статье 185.1 УК РФ
Объект преступления - установленный порядок защиты интересов инвесторов.
К законодательству Российской Федерации о ценных бумагах относятся Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" <1>, Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <2>, Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" <3> и другие нормативные акты.
-----
<1> РГ. 1999. 11 мар.
<2> РГ. 1996. 25 апр.
<3> РГ. 1995. 29 дек.
Участники рынка ценных бумаг (владельцы, эмитенты, профессиональные участники: брокеры, дилеры, регистраторы и т.д.) обязаны в установленных случаях раскрывать или предоставлять инвесторам, контролирующим органам и иным заинтересованным лицам информацию, определенную законодательством Российской Федерации о ценных бумагах. Такая информация может касаться сведений об эмитенте (дата регистрации эмитента; наличие у него аффилированных лиц, дочерних и зависимых обществ; содержание учредительных, регистрационных, разрешительных и внутренних документов, в том числе годовых отчетов общества); о финансово-хозяйственной деятельности эмитента (данные ежеквартального отчета эмитента, включая бухгалтерскую отчетность); сообщения о существенных фактах, касающихся финансово-хозяйственной деятельности эмитента (реорганизация эмитента, дата закрытия реестра общества, сроки исполнения обязательств эмитента перед владельцами акций, решения общих собраний, выплаты дивидендов); о ценных бумагах (данные о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и государственный регистрационный номер этого выпуска; о ценах и котировках ценных бумаг; об их оценке рейтинговым агентством) и т.д.
Информация может предоставляться в устной или письменной форме, в электронном виде, публиковаться через средства массовой информации, в интернете или присылаться по почте.
В соответствии со ст. 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" под раскрытием информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение.
Порядок, объем, форма и сроки обеспечения или предоставления информации определяются соответствующими нормативными актами <1>.
-----
<1> См.: Приказ ФСФР России от 4 октября 2011 г. N 11-46/пз-н "Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" // БНА. 2012. N 8.
Объективная сторона преступления выражается в действиях (бездействии):
1) злостном уклонении от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
2) предоставлении заведомо неполной или ложной информации, последствии в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству, причинной связи.
Злостное уклонение - это оценочное понятие, которое устанавливается судом в каждом конкретном случае с учетом всех обстоятельств дела. О злостности непредоставления информации могут свидетельствовать: существенное нарушение сроков ее предоставления; повторное ее непредоставление, прямой отказ в ее предоставлении, создание препятствий в получении сведений и т.д.
Под предоставлением заведомо неполной информации понимается передача таких сведений не в том объеме, который установлен действующим законодательством.
Под предоставлением ложной информации понимается передача сведений, не соответствующих действительности.
Деяние, сопряженное с подделкой официальных документов, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей, необходимо квалифицировать по совокупности со ст. 327 УК РФ.
Преступление является оконченным в момент причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Состав преступления материальный.
В соответствии с примечанием к ст. 185 УК РФ под крупным ущербом необходимо понимать сумму, превышающую один миллион рублей. С качественной стороны ущерб выражается в реальных имущественных потерях и упущенной выгоде.
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицо осознает, что совершает деяния, нарушающие права инвесторов, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству и желает этого.
Заведомость как обязательный признак одной из форм деяния предполагает, что виновному достоверно известно, что предоставляется неполная или ложная информация.
Субъект преступления специальный - вменяемое физическое лицо, достигшее возраста шестнадцати лет, обязанное обеспечить предоставление информации. Как правило, это руководитель исполнительного органа эмитента, профессионального участника рынка ценных бумаг, владелец ценных бумаг.
За непредоставление эмитентом или профессиональным участником рынка ценных бумаг инвестору по его требованию предусмотренной законодательством информации либо предоставление недостоверной информации предусмотрена административная ответственность (ст. 15.19 КоАП РФ). В отличие от преступления (ст. 185.1 УК РФ) административное правонарушение не влечет наступление последствий в виде крупного ущерба и не характеризуется признаком злостности.